“Thuận buồm xuôi gió, vạn sự hanh thông” – câu nói quen thuộc mà các bác tài nhà mình hay nhắc đến mỗi khi xuất xe. Ngoài việc chọn xe tải “hợp mệnh”, “đẹp ngày”, việc nắm rõ các quy định về thuế cho hộ kinh doanh vận tải cũng quan trọng không kém, giúp việc kinh doanh “thuận buồm xuôi gió” hơn. Vậy hộ kinh doanh vận tải phải đóng những loại thuế nào và cách tính như thế nào? Hãy cùng Ô Tô Thái Phong tìm hiểu chi tiết trong bài viết dưới đây!
Các loại thuế hộ kinh doanh vận tải phải nộp
Tương tự như các hộ kinh doanh khác, hộ kinh doanh vận tải sẽ phải nộp 2 loại thuế chính là thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân. Tùy vào doanh thu và hình thức kinh doanh mà bạn sẽ áp dụng phương pháp tính thuế khác nhau.
1. Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT)
-
Đối với hộ kinh doanh vận tải đủ điều kiện là người nộp thuế GTGT: Áp dụng phương pháp khấu trừ thuế
- Ví dụ: Anh Minh, chủ hộ kinh doanh vận tải Minh Phát, vừa hoàn thành chuyến hàng từ TP.HCM đi Đà Nẵng với doanh thu là 50.000.000 đồng. Thuế suất GTGT hiện hành là 10%. Trong kỳ tính thuế, anh Minh đã chi trả 10.000.000 đồng tiền xăng dầu (đã bao gồm thuế GTGT). Như vậy, thuế GTGT anh Minh phải nộp là:
(50.000.000 x 10% ) – (10.000.000 x 10% / 110%) = 4.090.909 đồng
- Ví dụ: Anh Minh, chủ hộ kinh doanh vận tải Minh Phát, vừa hoàn thành chuyến hàng từ TP.HCM đi Đà Nẵng với doanh thu là 50.000.000 đồng. Thuế suất GTGT hiện hành là 10%. Trong kỳ tính thuế, anh Minh đã chi trả 10.000.000 đồng tiền xăng dầu (đã bao gồm thuế GTGT). Như vậy, thuế GTGT anh Minh phải nộp là:
-
Đối với hộ kinh doanh vận tải không đủ điều kiện là người nộp thuế GTGT: Áp dụng phương pháp tính thuế GTGT theo tỷ lệ % doanh thu
- Ví dụ: Chị Lan, chủ hộ kinh doanh vận tải Lan Chi, chuyên chở hàng hóa trong nội tỉnh với doanh thu mỗi tháng khoảng 15.000.000 đồng. Chị Lan sẽ áp dụng phương pháp tính thuế GTGT theo tỷ lệ % doanh thu. Giả sử, mức tỷ lệ % là 1%, chị Lan sẽ phải nộp số tiền thuế GTGT là: 15.000.000 x 1% = 150.000 đồng
2. Thuế Thu Nhập Cá Nhân
Thuế thu nhập cá nhân được tính trên thu nhập từ hoạt động kinh doanh vận tải sau khi đã trừ các chi phí hợp lý và các khoản được miễn giảm theo quy định.
- Ví dụ: Anh Tuấn, chủ hộ kinh doanh vận tải Tuấn Hưng, có tổng doanh thu trong năm 2023 là 1 tỷ đồng. Sau khi trừ các khoản chi phí hợp lý như xăng dầu, sửa chữa, lương nhân viên,… thu nhập chịu thuế của anh Tuấn là 200 triệu đồng.
- Áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần, anh Tuấn sẽ phải nộp số tiền thuế TNCN là:
- 10 triệu đồng x 5% = 500.000 đồng
- (50 triệu – 10 triệu) x 10% = 4.000.000 đồng
- (100 triệu – 50 triệu) x 15% = 7.500.000 đồng
- (200 triệu – 100 triệu) x 20% = 20.000.000 đồng
- Tổng số tiền thuế TNCN anh Tuấn phải nộp là: 32.000.000 đồng
- Áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần, anh Tuấn sẽ phải nộp số tiền thuế TNCN là:
ho-kinh-doanh-van-tai-nop-thue|Hộ kinh doanh vận tải nộp thuế|Business owner paying taxes at tax office>
Những lưu ý quan trọng khi tính thuế cho hộ kinh doanh vận tải
- Lựa chọn hình thức hạch toán phù hợp: Có hai hình thức hạch toán là kê khai theo doanh thu và kê khai theo tỷ lệ % trên doanh thu. Việc lựa chọn hình thức phù hợp sẽ giúp bạn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế.
- Lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ: Đây là căn cứ để bạn kê khai thuế và được hưởng các chính sách ưu đãi về thuế (nếu có)
- Cập nhật thường xuyên các quy định mới của pháp luật: Luật thuế có thể thay đổi theo từng năm.
Các câu hỏi thường gặp về cách tính thuế cho hộ kinh doanh vận tải
1. Hộ kinh doanh vận tải mới thành lập có được hưởng ưu đãi về thuế không?
Có. Theo quy định hiện hành, hộ kinh doanh vận tải mới thành lập sẽ được miễn thuế môn bài trong năm đầu tiên và giảm 50% thuế môn bài cho năm thứ 2. Ngoài ra, tùy từng địa phương mà bạn có thể được hưởng thêm các chính sách ưu đãi khác.
2. Hộ kinh doanh vận tải có được thuê đơn vị khác khai thuế không?
Có. Nếu bạn gặp khó khăn trong việc tự kê khai thuế, bạn có thể nhờ đến sự hỗ trợ của các công ty dịch vụ kế toán – thuế.
3. Mua xe tải trả góp có ảnh hưởng đến việc tính thuế TNCN?
Việc mua xe tải trả góp không ảnh hưởng đến việc tính thuế TNCN. Bởi vì, lãi vay mua xe tải là một khoản chi phí hợp lý, được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.
mua-xe-tai-tra-gop|Mua xe tải trả góp|A man buying a truck with a credit card>
Lời kết
Hy vọng bài viết trên đã cung cấp cho bạn những thông tin hữu ích về cách tính thuế cho hộ kinh doanh vận tải. Việc nắm rõ các quy định về thuế sẽ giúp bạn kinh doanh hiệu quả, “thuận buồm xuôi gió” trên mọi nẻo đường. Để được tư vấn chi tiết hơn về các dòng xe tải phù hợp với nhu cầu kinh doanh và khả năng tài chính, vui lòng liên hệ với Ô Tô Thái Phong theo hotline: [số điện thoại] hoặc truy cập website: [địa chỉ website].
Các sản phẩm tương tự:
- Xe tải Hyundai
- Xe tải Isuzu
- Xe tải Hino
Bài viết liên quan:
xe-tai-thai-phong|Xe tải Thái Phong|A truck with the logo of Thai Phong company>
